Річний звіт за 2016 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2016 рiк
1. Загальна iнформацiя
1.1. Публiчне акцiонерне товариство «Зелений Гай”» засновано згiдно чинного законодавства України.
1.2. Назва пiдприємства:
повна - публiчне акцiонерне товариство «Зелений Гай»;
скорочена – ПАТ «Зелений Гай”».
1.3. Юридична адреса та мiсце знаходження:
56541,Миколаївська обл, Вознесенський район, село Бузьке,
вулиця Зеленогаївська, будинок 12
1.4. Iдентифiкацiйний код юридичної особи – 00414090
1.5. Реєстрацiйний номер юридичної особи ЄДР – 15081200000000139
1.6. Дата державної реєстрацiї – 27.04.1994р.
1.7. Телефон / факс: 05134 36253
1.8. Електронна адреса: zamok29@ ukr.net
1.9. Основнi види дiяльностi:
01.24 Вирощування зерняткових i кiсточкових фруктiв
01.11 Вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур
01.21 вирощування винограду
1.10. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв за 2016 рiк складає 158 осiб. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв на 31.12.2016р. Складає 48 осiб.
1.11. Акцiонерами пiдприємства є:
- Фiзичнi особи - ---- якi володiють 4,3346% акцiй Статутного фонду;
- Юридичнi особи - ----, якi володiють 95,6654% акцiй Статутного фонду.
ТОВ "Виробничо-комерцiйна фiрма Едвард»" – 55,205 % Статутного фонду,
XORN TRADING LTD/КСОРН ТРЕЙДIНГ ЕЛ ТI ДI — 19,8446 % Статутного фонду
JAVON LIMITED/ЯВОН ЛIМIТЕД -20,6158% Статутного фонду
Статутний капiтал складає 15061998,00 грн.
2. Облiкова полiтика
Фiнансова звiтнiсть товариства складена на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством з внесенням коригувань з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi застосовуються принципи:
- послiдовностi подання класифiкацiї статей фiнансового стану, фiнансових результатiв та грошових потокiв в усiх суттєвих аспектах;
- нейтральностi, тобто вiльними вiд упереджень;
- обачливостi;
- вiдображення економiчної сутностi операцiї, iнших подiй або умов, а не лише юридичної форми;
- згортання статей доходiв i витрат за подiбними операцiями, прибуток (збиток) вiд яких не є суттєвим;
- розкриття порiвняльної iнформацiї у вiдношеннi попереднього перiоду.
Бухгалтерська звiтнiсть ПАТ «Зелений Гай”» складається в порядку i в термiни, передбаченi Законом України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть», iншими нормативними актами України, що регламентують ведення бухгалтерського облiку i звiтностi.
Облiкова полiтика пiдприємства затверджена наказом № 19 вiд 15.02.2000р.
Основнi засади облiкової полiтики пiдприємства:
1. Основнi засоби
До складу основних засобiв вiднесенi будiвлi, споруди, машини, устаткування, транспортнi засоби, iнструменти, прибори, меблi, багаторiчнi насадження, якi використовуються в господарськiй дiяльностi з термiном експлуатацiї бiльше 12 мiсяцiв
Об’єкти основних засобiв приймаються до облiку за первинною вартiстю, яка складається з сум, сплачених постачальникам активiв i пiдрядчикам за виконанi будiвельно-монтажнi роботи, реєстрацiйнi збори, державнi мита, сум ввiзного мита, витрат на транспортування, встановлення, монтаж, налагоджування.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом по нормах, розрахованих виходячи з прийнятих термiнiв корисного використання.
До малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) належать об’єкти термiн використання яких бiльше року. Амортизацiя по МНМА нараховується в першому мiсяцi використання у розмiрi 100% його вартостi.
2. Запаси
Виробничi запаси зараховуються на баланс по первiснiй вартостi. Вибуття виробничих запасiв вiдображається в бухгалтерському облiку за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
3. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визначається за чистою реалiзацiйною вартiстю згiдно укладених договорiв. Резерв сумнiвних боргiв нараховується по кожному виду заборгованостi на пiдставi даних рiчної iнвентаризацiї розрахункiв.
4. Статутний, додатковий та резервний капiтал
Статутний капiтал вiдображається в сумi номiнальної вартостi простих iменних акцiй. Iнформацiя про дивiденди розкривається в звiтностi як подiї пiсля звiтної дати.
5. Визнання доходiв
Доходи пiдроздiляються на доходи вiд звичайної дiяльностi i iншi доходи. Не визнаються доходами суми податку на додану вартiсть, акцизи, iншi податки i обов’язковi платежi, якi пiдлягають сплатi до бюджету, суми переплат, авансiв за товари, роботи, послуги. Доходи
вiдображаються в бухгалтерському облiку по справедливiй вартостi отриманого активу у тому звiтному перiодi, в якому вони отриманi. Дохiд вiд наданих послуг i виконаних робiт визнається по датi складання документу, пiдтверджуючого надання послуг, виконання робiт. Дохiд вiд продажу товарiв по експортним операцiям визнається по курсу валюти на дату переходу права власностi.
6. Визнання витрат
Витрати вiдображаються в балансi одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов’язань. У виробничу собiвартiсть включаються прямi витрати, загальновиробничi витрати, якi розподiляються пропорцiйно кiлькостi виробленої продукцiї (пляшки). Адмiнiстративнi витрати, витрати на збут, iншi операцiйнi витрати вважаються витратами перiоду i вiдображаються у Звiтi про фiнансовi результати.
3. Пояснення до iстотних статей балансу
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї – 6413 тис. грн., а саме: капiтальне будiвництво – 1418 тис. грн., придбання (вирощування) багаторiчних насаджень – 4995 тис. грн., За звiтний рiк надiйшло незавершених капiтальних iнвестицiй на загальну суму 5743 тис. грн.
Основнi засоби: згiдно балансу основнi засоби станом на 31.12.2016р. складають: первiсна вартiсть – 58917тис.грн.; знос – 34081 тис. грн.; залишкова вартiсть –24836 тис. грн. Первiсна вартiсть основних засобiв на звiтну дату за видами активiв складає:
- Будинки, споруди та передавальнi пристрої – 34839 тис. грн.;
- Машини та обладнання – 15532 тис. грн.;
- Транспортнi засоби – 1950 тис. грн.;
- Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) – 95 тис. грн.;
- Iншi основнi засоби – 485 тис. грн.
- Бiблiотечнi фонди – 6 тис. грн.;
- Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи – 9 тис. грн.
- Iнвентарна тара - 4568 тис. грн
- Земельнi дiлянки - 1433 тис грн
Протягом 2016 року товариством придбано та введено в експлуатацiю основних засобiв на загальну вартiсть 4620 тис .грн., а саме: будинки, споруди та передавальнi пристрої – 4620 тис. грн.,
Довгостроковi бiологiчнi активи – первiсна вартiсть – 25317 тис. грн.; накопичена амортизацiя – 16610 тис. грн.; залишкова вартiсть – 8707 тис. грн. – це багаторiчнi насадження,виноградники.
Виробничi запаси на кiнець звiтного перiоду становлять 22657 тис. грн., саме: сировина i матерiали – 747 тис .грн., купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби – 13640 тис. грн., паливо – 57 тис. грн., тара i тарнi матерiали –173 тис. грн., будiвельнi матерiали – 3139 тис. грн.; запаснi частини – 96 тис. грн., малоцiннi та швидкозношуванi предмети – 29 тис. грн., матерiали с/г призначення-1560 тис грн., поточнi бiологiчнi активи-3 тис грн
Готова продукцiя –1490 тис. грн.
Товари – 523тис.грн.
Незавершене виробництво – 1200 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на кiнець звiтного перiоду складає 3022 тис. грн. У 2016 роцi резерв не створювався у зв'язку з вiдсутнiстю сумнiвних боргiв станом на 01.01.2016р.
Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi –1тис.грн, поточний рахунок у банку – 1 тис. грн..;
Витрати майбутнiх перiодiв – 1тис.грн.
Статутний капiтал товариства згiдно статуту складає 15062 тис. грн., який сформовано в повному обсязi та у встановленi законодавством строки.
Резервний капiтал – 3116 тис. грн., який створено за рахунок отриманого прибутку в минулих перiодах.
Нерозподiлений прибуток –31691тис.грн.
Пояснення до звiту про фiнансовi результати
Основним джерелом отримання доходу товариства є дiяльнiсть, пов’язана з виробництвом та продажем с/г продукцiї. У 2016 роцi отримано дохiд в сумi 33382тис грн.,
Витрати товариства за звiтний перiод склали 23926 тис.грн.,у т ч матерiальнi затрати-14852 тис грн,витрати на оплату працi-3703тис грн , вiдрахування на соцiальнi заходи-799 тис грн, амортизацiя-4167 тис грн,iншi операцiйнi витрати-405
Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi у 2016 роцi склав 70 тис.грн.
Голова правлiння ПАТ «Зелений Гай»
Головний бухгалтер
дн
дн