Річний звіт за 2015 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки
до рiчної фiнансової звiтностi за 2015 рiк
1. Загальна iнформацiя
1.1. Публiчне акцiонерне товариство «Зелений Гай » засновано вiдповiдно до рiшення Вознесенської районної Ради народних депутатiв Миколаївскої обл. шляхом перетворення державного пiдприємства радгоспа-завода «Зелений Гай» згiдно чинного законодавства України.
1.2. Назва пiдприємства:
повна - публiчне акцiонерне товариство «Зелений Гай»;
скорочена – ПАТ «Зелений Гай».
1.3. Юридична адреса та мiсце знаходження:
56541, Миколаївська обл., Вознесенський р-н, с. Бузьке, вул. Зеленогаївська, буд. 12
1.4. Iдентифiкацiйний код юридичної особи – 00414090
1.5. Реєстрацiйний номер юридичної особи ЄДР – 15081200000000139
1.6. Дата державної реєстрацiї – 27.04.1994р.
1.7. Телефон / факс: 05134 36253
1.8. Електронна адреса: zamok29@ukr.net
1.9. Основнi види дiяльностi:
01.24 Вирощування зерняткових i кiсточкових фруктiв;
01.11 Вирощування зернових культур, бобових культур i насiння олiйних культур;
01.21 Вирощування винограду;
47.25 Роздрiбна торгiвля напоями в спецiалiзованих магазинах.
1.10. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв за 2015 рiк складає 158 осiб. Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв на 31.12.2015р. складає 75 осiб.
1.11. Акцiонерами пiдприємства є:
- Фiзичнi особи - 332
- Юридичнi особи - 4
Статутний капiтал складає 15 061 998 грн.
2. Облiкова полiтика
До 31.12.2014 р. товариство вело бухгалтерський облiк i подавало фiнансову звiтнiсть по правилам i нормам, встановленим у вiдповiдностi з українським законодавством. У зв'язку з тим, що в Українi зобов’язано публiчнi акцiонернi товариства подавати фiнансову звiтнiсть, складену вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) з 01.01.2015р., товариство переходить на облiк та фiнансову звiтнiсть, основою яких є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi.
Фiнансова звiтнiсть товариства складена на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством з внесенням коригувань з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi застосовуються принципи:
- послiдовностi подання класифiкацiї статей фiнансового стану, фiнансових результатiв та грошових потокiв в усiх суттєвих аспектах;
- нейтральностi, тобто вiльними вiд упереджень;
- обачливостi;
- вiдображення економiчної сутностi операцiї, iнших подiй або умов, а не лише юридичної форми;
- згортання статей доходiв i витрат за подiбними операцiями, прибуток (збиток) вiд яких не є суттєвим;
- розкриття порiвняльної iнформацiї у вiдношеннi попереднього перiоду.
Бухгалтерська звiтнiсть ПАТ «Зелений Гай» складається в порядку i в термiни, передбаченi Законом України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть», iншими нормативними актами України, що регламентують ведення бухгалтерського облiку i звiтностi.
Облiкова полiтика пiдприємства затверджена наказом № 112 вiд 01.09.2015р.
Основнi засади облiкової полiтики пiдприємства:
1. Основнi засоби
До складу основних засобiв вiднесенi будiвлi, споруди, машини, устаткування, транспортнi засоби, iнструменти, прибори, меблi, багаторiчнi насадження, якi використовуються в господарськiй дiяльностi з термiном експлуатацiї бiльше 12 мiсяцiв i вартiстю бiльше 2500 грн., а з 01.09.15 г. вартiстю бiльше 6000 грн.
Об’єкти основних засобiв приймаються до облiку за первинною вартiстю, яка складається з сум, сплачених постачальникам активiв i пiдрядчикам за виконанi будiвельно-монтажнi роботи, реєстрацiйнi збори, державнi мита, сум ввiзного мита, витрат на транспортування, встановлення, монтаж, налагоджування.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом по нормах, розрахованих виходячи з прийнятих термiнiв корисного використання.
До малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) належать об’єкти вартiстю до 2500 грн., а з 01.09.15 г. вартiстю бiльше 6000 грн. термiн використання яких бiльше року. Амортизацiя по МНМА нараховується в першому мiсяцi використання у розмiрi 100% його вартостi.
2. Запаси
Виробничi запаси зараховуються на баланс по первiснiй вартостi. Вибуття виробничих запасiв вiдображається в бухгалтерському облiку за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
3. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визначається за чистою реалiзацiйною вартiстю згiдно укладених договорiв. Резерв сумнiвних боргiв нараховується по кожному виду заборгованостi на пiдставi даних рiчної iнвентаризацiї розрахункiв.
4. Статутний, додатковий та резервний капiтал
Статутний капiтал вiдображається в сумi номiнальної вартостi простих iменних акцiй. Iнформацiя про дивiденди розкривається в звiтностi як подiї пiсля звiтної дати.
5. Визнання доходiв
Доходи пiдроздiляються на доходи вiд звичайної дiяльностi i iншi доходи. Не визнаються доходами суми податку на додану вартiсть, акцизи, iншi податки i обов’язковi платежi, якi пiдлягають сплатi до бюджету, суми передплат, авансiв за товари, роботи, послуги. Доходи вiдображаються в бухгалтерському облiку по справедливiй вартостi отриманого активу у тому звiтному перiодi, в якому вони отриманi. Дохiд вiд наданих послуг i виконаних робiт визнається по датi складання документу, пiдтверджуючого надання послуг, виконання робiт. Дохiд вiд продажу товарiв по експортним операцiям визнається по курсу валюти на дату переходу права власностi.
6. Визнання витрат
Витрати вiдображаються в балансi одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов’язань. У виробничу собiвартiсть включаються прямi витрати, загальновиробничi витрати, якi розподiляються пропорцiйно кiлькостi виробленої продукцiї (пляшки). Адмiнiстративнi витрати, витрати на збут, iншi операцiйнi витрати вважаються витратами перiоду i вiдображаються у Звiтi про фiнансовi результати.
3. Пояснення до iстотних статей балансу
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї – 5290 тис.грн., а саме: капiтальне будiвництво – 5290 тис.грн., За звiтний рiк надiйшло незавершених капiтальних iнвестицiй на загальну суму 572 тис.грн.
Основнi засоби: згiдно балансу основнi засоби станом на 31.12.2015р. складають: первiсна вартiсть – 59501 тис.грн.; знос – 34611 тис.грн.; залишкова вартiсть – 24890 тис.грн. Первiсна вартiсть основних засобiв на звiтну дату за видами активiв складає:
- Земельнi дiлянки – 1433 тис грн
- Iнвентарна тара – 4599 тис грн
- Будинки, споруди та передавальнi пристрої – 34503 тис.грн.;
- Машини та обладнання – 16014тис.грн.;
- Транспортнi засоби – 2094тис.грн.;
- Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) – 315 тис.грн.;
- Iншi основнi засоби – 525 тис.грн.
- Бiблiотечнi фонди – 6 тис.грн.;
- Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи – 12 тис.грн.
Протягом 2015 року товариством придбано та введено в експлуатацiю основних засобiв на загальну вартiсть 136 тис.грн., а саме: машини та обладнання – 136 тис.грн..
Довгостроковi бiологiчнi активи – первiсна вартiсть – 25378 тис.грн.; накопичена амортизацiя – 14186 тис.грн.; залишкова вартiсть – 11192 тис.грн. – це багаторiчнi насадження,виноградники.
Запаси на кiнець звiтного перiоду становлять 25133 тис.грн.
Готова продукцiя – 4780 тис.грн.
Товари – 448 тис.грн.
Незавершене виробництво – 270 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, прослуги на кiнець звiтного перiоду складає 6890 тис.грн. У 2015 роцi резерв не створювався у зв'язку з вiдсутнiстю сумнiвних боргiв станом на 01.01.2015р.
Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi – 259 тис.грн,у тому числi каса – 2 тис.грн..
Витрати майбутнiх перiодiв – 1 тис.грн.
Статутний капiтал товариства згiдно статуту складає 15062 тис.грн., який сформовано в повному обсязi та у встановленi законодавством строки.
Резервний капiтал – 3116 тис.грн., який створено за рахунок отриманого прибутку в минулих перiодах.
Нерозподiлений прибуток – 31375 тис.грн.
Пояснення до звiту про фiнансовi результати
Основним джерелом отримання доходу товариства є дiяльнiсть, пов’язана з виробництвом та продажем сiльськогосподарської продукцiї та продукцiї винзаводу У 2015 роцi отримано чистий дохiд в сумi 30423 тис. грн.
Витрати товариства за звiтний перiод склали 30006 тис.грн., в т.ч. собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї – 26539 тис.грн., адмiнiстративнi витрати – 885 тис.грн., витрати на збут – 916 тис.грн., iншi операцiйнi витрати – 510 тис.грн, фiнансовi витрати – 1047 тис.грн Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi у 2015 роцi склав 109 тис.грн. За звiтний перiод Товариством отримано прибуток в сумi 417 тис.грн.
Генеральний директор П.Е. Лiвiк
Головний бухгалтер I.С. Лепетенко
дн
дн
дн